Письмо Казначейства России от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-507 О порядке формирования Ведомости учета невыясненных поступлений по счету

Приказ казначейства россии от 15.12.2009 n 13н


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО


ПРИКАЗ

от 15 декабря 2009 г. N 13н


ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

КОМПАНИИ «РОССИЙСКИЕ АВТОМОБИЛЬНЫЕ ДОРОГИ»


В целях реализации Федерального закона от 24 ноября 2008 г. N 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2021 и 2021 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 48, ст. 5499; 2009, N 1, ст. 32; N 18, ст. 2156; N 26, ст. 3129; N 29, ст. 3583; N 40, ст. 4640) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги».

2. Управлению информационных систем (А.М. Гусельников) обеспечить доработку программного обеспечения, находящегося в эксплуатации территориальных органов Федерального казначейства, в целях реализации настоящего Приказа.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.


Руководитель

Р.Е.АРТЮХИН


Согласовано

Заместитель

Председателя Правительства

Российской Федерации —

Министр финансов

Российской Федерации

А.Л.КУДРИН


Приложение


ПОРЯДОК

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

КОМПАНИИ «РОССИЙСКИЕ АВТОМОБИЛЬНЫЕ ДОРОГИ»


1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления операций со средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги» (далее — Компания) от ее имени и по ее поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ей территориальным органом Федерального казначейства (далее — орган Федерального казначейства).

2. При осуществлении операций со средствами Компании и созданными ей представительствами и филиалами (далее — обособленные подразделения), которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в органах Федерального казначейства (далее — клиенты), информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее — в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.

Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее — на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Орган Федерального казначейства для учета средств клиента открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее — в банках) счет на балансовом счете N 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» (далее — счет N 40501).

4. Для осуществления кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2021 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2021 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2021, N 34), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2021 г. N 414-П/8н «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2021 г., регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2021, N 43) <1>, с установленными Министерством финансов Российской Федерации особенностями осуществления операций по лицевому счету, открытому Государственной компании «Российские автомобильные дороги» в Федеральном казначействе (далее — Особенности), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее — расчетные документы).

———————————

<1> Сноска исключена. — Приказ Казначейства России от 30.12.2021 N 28н.

<1> С изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2021 г. N 3540-У/10н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2021 г., регистрационный номер 36071; Вестник Банка России, 2021, N 22).


При этом в расчетном документе:

в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;

в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле «Плательщик» указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках — полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Сводный реестр).

5. Орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

абзац исключен. — Приказ Казначейства России от 30.12.2021 N 28н;

— нарушения требований оформления расчетного документа;

— нарушения требований Особенностей.

6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, орган Федерального казначейства регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

— при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом «Отклонено» с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее — Протокол), в котором указывается причина возврата;

— при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета N 40501.

8. Для получения наличных денег клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее — Заявка (код формы по КФД 0531802)) или Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее — Заявка (код формы по КФД 0531243)).

Заявка (код формы по КФД 0531802) оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный номер 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51) <1>, с учетом особенностей:

Предлагаем ознакомиться  Должны ли суды принимать во внимание обзоры практики ВС РФ?

———————————

<1> С учетом изменений, внесенных приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный номер 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2021 г., регистрационный номер 16751; Российская газета, 2021, 7 апреля), от 29 октября 2021 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2021 г., регистрационный номер 19047; Российская газета, 2021, 3 декабря), от 27 декабря 2021 г. N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2021 г., регистрационный номер 23129; Российская газета, 2021, 15 февраля).


в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531802) реквизиты «Главный распорядитель бюджетных средств», «Наименование бюджета», «Финансовый орган» не заполняются;

в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531802) коды «Глава по БК», «Предельная дата исполнения» и «Учетный номер обязательства» не проставляются;

наименование клиента в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531802) должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне его уникального кода организации по Сводному реестру (далее — код по Сводному реестру);

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531802), должен соответствовать номеру лицевого счета по учету средств юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств федерального бюджета, открытого клиенту в органе Федерального казначейства (далее — лицевой счет клиента).

При заполнении Раздела 2 Заявки (код формы по КФД 0531802):

в графе 2 указывается вид средств «средства юридических лиц»;

в графе 3 указывается двадцатизначный код операции, содержащий в 1 — 17 разрядах нули, в 18 — 20 разрядах код направления расходов в соответствии с Особенностями (далее — код классификации операции);

в графе 6 в скобках указывается аналитический код, идентифицирующий операцию в соответствии с Особенностями (далее — код цели).

Заявка (код формы по КФД 0531243), оформляется в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2021 г. N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2021 г., регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2021, N 47), с учетом особенностей:

———————————

<1> Сноска исключена. — Приказ Казначейства России от 30.12.2021 N 28н.


наименование клиента в заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531243) должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне его кода по Сводному реестру;

в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243) код «Учетный номер обязательства» не проставляется;

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243), должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531243) оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 Заявки (код формы по КФД 0531802).

9. Орган Федерального казначейства принимает Заявку (код формы по КФД 0531802) или Заявку (код формы по КФД (0531243) (далее — Заявка) к исполнению в случае выполнения следующих условий:

— Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и Особенностями;

абзац исключен. — Приказ Казначейства России от 30.12.2021 N 28н;

— суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента по коду цели, соответствующему коду цели, указанному клиентом в графе 6 Заявки.

10. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) осуществляется с учетом следующих особенностей:

— в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;

— в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа «Отчет о наличном денежном обороте» (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России, код классификации операции и код цели, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.

11. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки банка со счета N 40501 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (код формы по КФД 0531834) с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

12. Суммы, зачисленные на счет N 40501 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее — невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40501.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531852) (далее — Уведомление), которое является основанием для проведения органом Федерального казначейства операции без списания-зачисления средств на счете N 40501 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

Абзац исключен с 1 января 2021 года. — Приказ Казначейства России от 24.06.2021 N 9н.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет N 40501. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган Федерального казначейства на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета N 40501 плательщику.

13. Суммы поступлений на счет N 40501, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются органом Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531853) на основании расчетных документов, Уведомлений.

Ведомость учета невыясненных поступлений по счету ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

Предлагаем ознакомиться  Статья 123.28 ГК РФ. Имущество религиозной организации

Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком «минус» с одновременным отражением со знаком «плюс» по соответствующему уточненному коду классификации операции и (или) коду цели.

14. Клиент вправе уточнить кассовые операции в части кодов классификации операций и (или) кодов цели, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента.

Для уточнения указанных кодов классификации операций и (или) кодов цели клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление, в котором графы 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11 и 12 раздела 1 «Уточняемые реквизиты» и графы 2, 3, 4, 8 и 9 раздела 2 «Уточненные реквизиты» не заполняются.

Представленное Уведомление является основанием для проведения органом Федерального казначейства уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете N 40501 и для отражения ее на лицевом счете клиента.

15. Представленные клиентом в орган Федерального казначейства расчетные документы, Заявки и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган Федерального казначейства.

16. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится в день их поступления в орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются органом Федерального казначейства с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и органом Федерального казначейства.

Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится уполномоченным работником органа Федерального казначейства.

На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки органа Федерального казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения.

17. Ежемесячно на отчетную дату органы Федерального казначейства, в которых обособленным подразделениям Компании открыты лицевые счета клиентов, формируют и направляют для свода в орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет Компании, Сводные сведения по лицевым счетам клиентов согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (код по КФД 0531854).


Приложение N 1

к Порядку осуществления

территориальными органами

Федерального казначейства

операций со средствами

Государственной компании

«Российские автомобильные дороги»

от 15 декабря 2009 г. N 13н

          Уведомление об уточнении операций клиента N ________

                                                                  ┌───────┐
                                                                  │ Коды  │
                                                                  ├───────┤
                                                     Форма по КФД │0531852│
                                                                  ├───────┤
                     от "__" ___________ 20__ г.             Дата │       │
                                                                  ├───────┤
Клиент _____________________________________              по ОКПО │       │
                                                                  ├───────┤
                                             Номер лицевого счета │       │
                                                                  ├───────┤
Орган Федерального казначейства ____________              по КОФК │       │
                                                                  ├───────┤
                                                                  │       │
                                                                  ├───────┤
Единица измерения: руб.                                   по ОКЕИ │  383  │
                                                                  └───────┘
                            1. Уточняемые реквизиты

                           2. Уточненные реквизиты
Руководитель              __________________     __________________________
(уполномоченное лицо)         (подпись)            (расшифровка подписи)

Ответственный
исполнитель    _____________ ___________ _______________________ __________
                (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

                                                      Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г.                               Всего страниц ______

---------------------------------------------------------------------------

                  Отметки органа Федерального казначейства




Приложение N 2

к Порядку осуществления

территориальными органами

Федерального казначейства

операций со средствами

Государственной компании

«Российские автомобильные дороги»

от 15 декабря 2009 г. N 13н

                                                          ┌─────────┐
      Ведомость учета невыясненных поступлений по счету N │         │
                                                          └─────────┘

                                                                  ┌───────┐
                                                                  │ Коды  │
                                                                  ├───────┤
                                                     Форма по КФД │0531853│
                                                                  ├───────┤
             с "__" ________ по "__" ________ ____ г. Дата начала │       │
                                                          периода │       │
                                                                  ├───────┤
Наименование органа Федерального                   Дата окончания │       │
казначейства              ________________________        периода │       │
                                                                  ├───────┤
                                                          по КОФК │       │
Структурное подразделение ________________________                ├───────┤
                                                                  │       │
                                                                  ├───────┤
Единица измерения: руб.                                   по ОКЕИ │  383  │
                                                                  └───────┘

                                                                  ┌───────┐
                                   Сумма невыясненных поступлений │       │
                                                на начало периода │       │
                                                                  └───────┘
                                                                                            ┌───────────────┐
                                                             Сумма невыясненных поступлений │               │
                                                                           на конец периода │               │
                                                                                            └───────────────┘

                                                                                            ┌───────────────┐
                                                                    Количество невыясненных │               │
                                                                документов на конец периода │               │
                                                                                            └───────────────┘

Начальник структурного
подразделения            ______________ ___________ _______________________
(замещающее его лицо)      (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный
исполнитель              ______________ ___________ _______________________ ______________
                          (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

                                                      Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г.                               Всего страниц ______




Приложение N 3

к Порядку

осуществлении территориальными

органами Федерального казначейства

операций со средствами

Государственной компании

«Российские автомобильные дороги»

от 15 декабря 2009 г. N 13н

               Сводные сведения по лицевым счетам клиентов

                                                                  ┌───────┐
                                                                  │ Коды  │
                                                                  ├───────┤
                                                       Код по КФД │0531854│
                                                                  ├───────┤
                      на "__" ____________ 20__ г.           Дата │       │
                                                                  ├───────┤
Орган Федерального казначейства _________________________ по КОФК │       │
                                                                  ├───────┤
Единица измерения: руб.                                   по ОКЕИ │  383  │
                                                                  └───────┘
                         1. Остатки на лицевых счетах

                           2. Операции со средствами
Руководитель                         ______________ _______________________
(уполномоченное лицо)                  (подпись)     (расшифровка подписи)

Ответственный
исполнитель   ______________ ___________ ______________________ ___________
               (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

                                                      Номер страницы ______
                                                       Всего страниц ______

<Письмо> Казначейства России от 22.11.2021 N 07-04-05/03-892
<О направлении Графика совершения операций в конце 2021 года — начале 2021 года>

Приказ Федерального казначейства от 15.12.2009 N 13н;

Приказ Федерального казначейства от 08.12.2021 N 15н;

Приказ Федерального казначейства от 19.07.2021 N 11н;

Приказ Федерального казначейства от 29.10.2021 N 16н

Приказ Минфина России от 16.07.2021 N 72н
(ред. от 16.06.2021)
«О санкционировании расходов федеральных государственных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации»
(вместе с «Порядком санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации»)
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.2021 N 18269)

В случае если в течение 10 рабочих дней со дня отражения сумм возврата дебиторской задолженности на лицевом счете по иным субсидиям, открытом учреждению, учреждением в орган Федерального казначейства не представлено Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) на уточнение указанных сумм в качестве дебиторской задолженности текущего финансового года или в течение 45 рабочих дней не представлены Сведения, в которых данная сумма в качестве дебиторской задолженности прошлых лет разрешена к использованию, орган Федерального казначейства на основании оформленной им Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) перечисляет указанные суммы в доход федерального бюджета.

Приказ Минфина России от 16.02.2021 N 8н
О внесении изменений в Порядок санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 июля 2021 г. N 72н

В случае если в течение 10 рабочих дней со дня отражения сумм возврата дебиторской задолженности на лицевом счете по иным субсидиям, открытом учреждению, учреждением в орган Федерального казначейства не представлено Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) на уточнение указанных сумм в качестве дебиторской задолженности текущего финансового года или в течение 45 рабочих дней не представлены Сведения, в которых данная сумма в качестве дебиторской задолженности прошлых лет разрешена к использованию, орган Федерального казначейства на основании оформленной им Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) перечисляет указанные суммы в доход федерального бюджета.».

Предлагаем ознакомиться  Назначение и выплата пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам

Приказ Казначейства России от 30.06.2021 N 10н
(ред. от 08.04.2020)
Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)

<1> В соответствии с Федеральным законом от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ «О Государственной компании «Российские автомобильные дороги» и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3582; 2021, N 30, ст. 3999; 2021, N 1, ст. 49; N 13, ст. 1688; 2021, N 18, ст. 2130; 2021, N 27, ст. 3477) и Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги», утвержденным приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2021, N 9) с учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 24 июня 2021 г. N 9н «О внесении изменений в Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги», утвержденный приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 августа 2021 г., регистрационный N 29342; Российская газета, 2021, 20 августа).

Приказ Казначейства России от 29.10.2021 N 16н
(ред. от 09.01.2021)
О порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса

13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в орган Федерального казначейства Уведомления об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее — Уведомление).

В случае, если в течение 10 рабочих дней со дня поступления на счет по учету средств клиентов невыясненных поступлений либо по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему органом Федерального казначейства Запроса на выяснение принадлежности платежа клиент не представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган Федерального казначейства на основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.

Приказ Казначейства России от 08.12.2021 N 15н
(ред. от 09.01.2021)
О порядке проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений

13. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее — Уведомление).

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления органом Федерального казначейства клиенту Запроса на выяснение принадлежности платежа — в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса клиентом. В случае, если в течение указанного срока клиент не представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган Федерального казначейства на основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.

Приказ Казначейства России от 30.12.2021 N 28н
(ред. от 30.09.2021)
О внесении изменений в нормативные правовые акты Федерального казначейства

в абзаце третьем слова «Уведомления, представленные клиентом в орган Федерального казначейства, оформляются в порядке, установленном» заменить словами «Уведомления представляются клиентом в орган Федерального казначейства по форме, утвержденной»;

в абзаце десятом слова «код КОСГУ» заменить словами «код по бюджетной классификации».

Приказ Казначейства России от 29.10.2021 N 16н
(ред. от 25.11.2021)
О Порядке проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений

14. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее — Уведомление).

Орган Федерального казначейства на основании представленного клиентом Уведомления формирует Справку. Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения органом Федерального казначейства операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

<Письмо> Казначейства России от 31.08.2021 N 42-7.4-05/2.2-507
<О порядке формирования Ведомости учета невыясненных поступлений по счету>

Федеральное казначейство в связи с многочисленными запросами территориальных органов Федерального казначейства о порядке формирования Ведомости учета невыясненных поступлений по счету (ф. 0531853) (далее — Ведомость) сообщает следующее.

В соответствии с Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги», утвержденным приказом Федерального казначейства от 15.12.2009 N 13н, Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, утвержденным приказом Федерального казначейства от 29.10.2021 N 16н, Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденным приказом Федерального казначейства от 08.12.2021 N 15н, суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, открытый территориальному органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые органы» (далее — счет N 40501), отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются органом Федерального казначейства в Ведомости.

«Вопросы к видеоконференции по вопросам ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной бухгалтерской) отчетности (УФК) (часть первая)»

ТР 108 предусмотрено формирование Ведомости учета невыясненных поступлений по счету ф. 0531853 ОБУиО. Для проведения контрольной проверки суммы невыясненных поступлений с Главной книгой предлагаем реализовать возможность формирования сводной Ведомости. Кроме ежедневной сверки регистров, для ежемесячного контроля Баланса ф. 0503154 требуется общая сумма невыясненных поступлений по всем счетам N 40701, открытым в УФК.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *