Глава 2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте | ГАРАНТ

Порядокформирования ведомости банковского контроля по контракту

1. В заголовочной части ведомости банковского контроля по контракту указываются:

полное или сокращенное фирменное наименование банка УК, принявшего на учет контракт и присвоившего ему уникальный номер;

уникальный номер контракта и дата постановки его на учет (в формате ДД.ММ.ГГГГ).

1.1.Уникальный номер контракта состоит из пяти частей, разделенных наклонной чертой.

1.1.1. В первой слева части уникального номера контракта, состоящей из восьми разрядов, проставляются слева направо:

в первом и втором разрядах две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер;

в третьем и четвертом разрядах месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер (числа от «01» до «12»);

в пятом — восьмом разрядах порядковый номер (от 0001 до 9999) контракта, поставленного на учет с присвоением уникального номера банком УК в течение календарного месяца, по виду контракта, код которого указан в четвертой части уникального номера контракта.

1.1.2. Во второй и третьей частях уникального номера контракта, состоящих из восьми разрядов, указывается регистрационный номер банка УК, принявшего на учет контракт и присвоившего ему уникальный номер, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее по тексту приложений — КГРКО) с учетом следующего.

Если банком УК является головной офис уполномоченного банка, то в первом — четвертом разрядах слева указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО, а в пятом — восьмом разрядах проставляются нули, например: «0077/0000».

Если банком УК является филиал уполномоченного банка, то в первом — четвертом разрядах слева указывается регистрационный номер кредитной организации, а в пятом — восьмом разрядах порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО, например: «0077/0001».

1.1.3. В четвертой части уникального номера контракта, состоящей из одного разряда, указывается код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

Код вида контракта, присвоенный банком УК при принятии его на учет, не меняется при подписании изменений и (или) дополнений в контракт, которые позволяют отнести контракт также и к иному виду контракта.

1.1.4. В пятой части уникального номера контракта, состоящей из одного разряда, указывается один из следующих признаков резидента, являющегося стороной по контракту:

1 — юридическое лицо или его филиал;

2 — физическое лицо — индивидуальный предприниматель;

3 — физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

2. Раздел I «Учетная информация» формируется следующим образом.

При недостаточности представленных резидентом информации и документов, необходимых для заполнения уполномоченным банком раздела I ведомости банковского контроля в соответствии с порядком, установленном главой 9 настоящей Инструкции, уполномоченный банк запрашивает у резидента либо резидент представляет уполномоченному банку дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие на их основании заполнить раздел I ведомости банковского контроля, в порядке согласованном уполномоченным банком с резидентом, но не позднее сроков, установленных настоящей Инструкцией для представления информации и документов, необходимых для постановки на учет контракта.

2.1. Подраздел 1 «Сведения о резиденте» заполняется следующим образом.

В пункте 1.1 указывается наименование, фирменное наименование (полное или сокращенное) юридического лица с указанием организационно-правовой формы юридического лица в сокращенном виде (например, ПАО) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Если операции, связанные с расчетами по контракту, осуществляются филиалом юридического лица, в пункте 1.1 после наименования юридического лица указывается через запятую наименование этого филиала.

В пункте 1.2 указывается адрес юридического лица — резидента либо адрес места жительства в Российской Федерации физического лица — индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

В случае если адрес резидента не содержит части реквизитов, указанных в пункте 1.2, соответствующие графы не заполняются.

В пункте 1.3 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию. В случае если стороной по контракту является физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), в пункте 1.

В пункте 1.4 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя (для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года указывается «01.07.2002»).

В случае если стороной по контракту является физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), в пункте 1.4 указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в реестре нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо дата распоряжения территориального органа Федеральной регистрационной службы о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации.

В пункте 1.5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и для юридических лиц — код причины постановки на учет (КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения).

С учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных в приказе Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2005 года N 85н «Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков», зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2005 года N 6834 («Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», 2005, N 32), при наличии у резидента — крупнейшего налогоплательщика нескольких КПП указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

2.2. Подраздел 2 «Реквизиты нерезидента (нерезидентов)» заполняется следующим образом.

В графе 1 указывается наименование нерезидента, являющегося стороной по контракту.

В графах 2 и 3 в соответствии с ОКСМ для юридического лица — нерезидента указываются соответственно наименование и цифровой код страны его места государственной регистрации (местонахождения), для иностранной структуры без образования юридического лица наименование и цифровой код страны места ведения ее основной деятельности, для физического лица — нерезидента — наименование и цифровой код страны его места жительства (места нахождения).

Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица — нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается цифровой код страны места государственной регистрации (местонахождения) юридического лица — нерезидента.

Для иностранной структуры без образования юридического лица указываются наименование и цифровой код страны места ведения ее основной деятельности в соответствии с ОКСМ.

Для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации в графе 3 указывается код «998».

Если страна места государственной регистрации (местонахождения) нерезидента не указана в контракте, в графе 3 для физических лиц — нерезидентов указывается код «999», для юридических лиц — нерезидентов указываются название и код страны их места государственной регистрации (местонахождения), для иностранной структуры без образования юридического лица наименование и цифровой код страны места ведения ее основной деятельности на основании предоставленной резидентом информации.

В случаях указания в графе 3 кодов «997», «998» или «999» графа 2 не заполняется.

Если стороной по контракту является несколько нерезидентов, в подразделе 2 указываются данные о каждом из них.

2.3. Подраздел 3 «Общие сведения о контракте» заполняется следующим образом.

В графе 1 указывается номер контракта. При отсутствии номера контракта в графе 1 проставляется символ «БН».

В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат — дата подписания контракта или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.

В графах 3 и 4 указываются соответственно наименование и цифровой код валюты контракта в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют.

В графе 5 в единицах валюты контракта, приведенной в графе 4, указывается сумма обязательства, предусмотренная контрактом. В случае, указанном в абзаце втором пункта 6.9 настоящей Инструкции, если срок хранения документов, установленный пунктом 17.8 настоящей Инструкции, истек, и банк, принявший на учет контракт, присваивает контракту новый уникальный номер и формирует новую ведомость банковского контроля, при продолжении исполнения обязательств по такому контракту в графе 5 указывается сумма незавершенных обязательств.

В случае если контрактом сумма обязательств установлена в нескольких валютах и не определена сумма обязательств в одной из валют, то в графах 3 и 4 указываются сведения о любой из валют, предусмотренных контрактом, а в графе 5 — сумма обязательства по контракту, пересчитанная в указанную валюту по курсу иностранных валют по отношению к рублю, на дату, приведенную в графе 2.

В случае отсутствия в контракте информации для заполнения графы 5 в графе 5 указывается символ «БС».

В графе 6 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно исходя из условий контракта, и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

2.4. Подраздел 4 «Сведения о постановке на учет, переводе и снятии с учета контракта» заполняется следующим образом.

В графе 2 с использованием в виде разделителя символа «/» по аналогии с пунктом 1.1 настоящего Порядка при постановке контракта на учет, указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), территориальном учреждении Банка России, принявшем контракт на учет (присвоившем уникальный номер); при переводе контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), в том числе в случае, предусмотренном главой 11 настоящей Инструкции, указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), принявшем контракт на обслуживание.

В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ при переводе контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) указывается дата принятия контракта на обслуживание другим уполномоченным банком. Если после снятия контракта с учета продолжится исполнение обязательств по контракту и их учет в ранее оформленной по такому контракту ведомости банковского контроля, в случае, указанном в абзаце первом пункта 6.

Предлагаем ознакомиться  Нормы отступа от границ участка при строительстве дома, гаража, бани в 2021 году – расстояние от границ земельного участка до построек в СНТ

В графах 4 и 5 соответственно указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ дата и основание снятия с учета контракта (если снятие с учета осуществляется на основании соответствующего пункта и подпункта настоящей Инструкции, указывается соответствующий подпункт, а при отсутствии в пункте подпунктов, указывается соответствующий пункт), указанные в заявлении резидента о снятии с учета контракта или в случаях, установленных настоящей Инструкцией, самостоятельно банком УК.

В случае, указанном в пункте 13.2 настоящей Инструкции, в графе 4 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ дата передачи ведомости банковского контроля реорганизуемым уполномоченным банком или закрываемым филиалом уполномоченного банка, а в графе 5 в качестве основания снятия с учета контракта номер пункта настоящей Инструкции — 13.1.

При принятии новым банком УК в соответствии с главой 11 настоящей Инструкции контракта на обслуживание в графах 4 и 5 по строке, в которой указаны сведения о банке УК, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, новый банк УК указывает соответственно дату в формате ДД.ММ.ГГГГ и в качестве основания снятия с учета контракта — номер пункта настоящей Инструкции — 11.1.

2.5. В подразделе 5 «Сведения о внесении изменений в раздел I «Учетная информация»» указываются порядковые номера и даты в формате ДД.ММ.ГГГГ всех изменений, внесенных в принятый на учет контракт в случаях, предусмотренных абзацем первым пункта 6.9 и главой 7 настоящей Инструкции, а также номер (при его наличии) и дата документа, на основании которого внесены изменения в раздел I «Учетная информация».

При отсутствии номера документа, на основании которого внесены изменения в раздел I «Учетная информация», указывается символ «БН».

При отсутствии документов, являющихся основанием для внесения изменений в раздел I «Учетная информация» либо если изменения вносятся на основании нескольких документов, указывается дата заявления резидента о внесении изменений в раздел I «Учетная информация» и номер (при его наличии) или символ «БН» (при его отсутствии).

При внесении изменений в раздел I «Учетная информация» в случаях, предусмотренном пунктами 7.8 и 7.9 настоящей Инструкции, в графах, содержащих информацию о документе, на основании которого внесены изменения, указывается дата заявления резидента о внесении изменений в раздел I «Учетная информация» и номер (при его наличии) или символ «БН» (при его отсутствии).

В случае, указанном в пункте 7.10 настоящей Инструкции, графы, содержащие информацию о документе, на основании которого внесены изменения в раздел I «Учетная информация», не заполняются.

2.6. В подразделе 6 «Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере» в случае постановки на учет контракта в соответствии с абзацем вторым пункта 6.9 и пунктом 10.2 настоящей Инструкции, указывается уникальный номер, ранее присвоенный контракту.

2.7. В подразделе 7 «Особые условия контракта» в поле 7.1 указывается символ «*», если контракт, относится к контрактам, указанным в пункте 8.5 настоящей Инструкции. В поле 7.2 указывается периодичность осуществления резидентом платежей в днях. В случае ежедекадных платежей указывается значение 10, ежемесячных — 30, ежеквартальных — 90, полугодовых — 180, ежегодных — 365.

В иных случаях подраздел 7 не заполняется.

2.8. В подразделе 8 «Сведения о резиденте, которому уступаются требования (на которого переводится долг) по контракту» в случае уступки требования (перевода долга) указываются данные о резиденте, которому резидент, являющийся стороной по контракту, уступает свои требования (на которого переводит свой долг) по этому контракту.

3. Раздел II «Сведения о платежах» формируется на основании данных по операциям, подлежащих хранению уполномоченными банками в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приведенных в приложении 2 к настоящей Инструкции, а также дополнительной информации, содержащейся в имеющихся в распоряжении банка УК документах и информации, которые связаны с проведением резидентом операций по контракту, с учетом следующего.

3.1. В графе 2 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ одна из следующих дат:

дата зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента;

дата списания иностранной валюты с расчетного счета резидента;

дата зачисления валюты Российской Федерации на банковский счет резидента от нерезидента;

дата списания валюты Российской Федерации с банковского счета резидента в пользу нерезидента;

дата зачисления денежных средств на счет (списания денежных средств со счета) в банке-нерезиденте, указанная в выписке из счета банка-нерезидента;

дата перевода денежных средств в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива или БПО в соответствии с пунктом 14.2 настоящей Инструкции;

дата зачисления денежных средств на счет резидента в случае, указанном в пункте 14.5 настоящей Инструкции;

дата списания со счета (зачисления на счет) резидента по операции, совершенной с использованием платежной карты;

дата списания денежных средств со счета третьего лица — резидента в случае, указанном в пункте 10.4 настоящей Инструкции,

дата зачисления или дата списания денежных средств на счет (со счета) другого лица — резидента или резидента, который не осуществляет постановку на учет контракта, в случаях, указанных в пунктах 10.9, 10.10 настоящей Инструкции;

дата зачисления, указанная в информации, представленной резидентом уполномоченному банку, отличному от банка УК, в случаях, указанных в абзаце третьем пункта 10.7 и абзаце третьем пункта 10.8 настоящей Инструкции;

дата зачисления на счет резидента иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, поступивших от финансового агента (фактора) — резидента;

дата зачисления денежных средств от нерезидента на счет финансового агента (фактора) — резидента, в случае, указанном в пункте 10.14 настоящей Инструкции.

3.2. В графе 3 указываются следующие коды направления (признака) платежа:

«1» — зачисление денежных средств на счет резидента;

«2» — списание денежных средств со счета резидента;

«7» — зачисление денежных средств от нерезидента на счет финансового агента (фактора) — резидента;

«8» — зачисление денежных средств на счет другого лица — резидента или резидента, который является стороной по контракту, но не осуществлял его постановку на учет;

«9» — списание денежных средств со счета третьего лица — резидента, другого лица — резидента, или резидента, являющегося стороной по контракту, но не осуществляющего его постановку на учет;

«0» — перевод денежных средств при исполнении аккредитива или БПО в пользу получателя нерезидента.

3.3. В графе 4 указывается код вида операции, содержащийся в приложении 1 к настоящей Инструкции, который соответствует назначению перевода, сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением операций, и информации.

В случае осуществления операции, связанной с расчетами по контракту, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, услуг, работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности при отсутствии у резидента указанных в главе 8 настоящей Инструкции документов, подтверждающих ввоз (вывоз) товаров на территорию (с территории)

В случае осуществления операции, связанной с расчетами по контракту, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, которые подлежат декларированию таможенному органу путем подачи декларации на товары, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, графа 4 заполняется исходя из представленных резидентом деклараций на товары.

3.4. В графе 5 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет, списываемой со счета в валюте счета, в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют.

3.5. В графе 6 в единицах валюты, указанной в графе 5, указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента (другого лица — резидента, резидента, не осуществляющего постановку на учет контракта), списываемых со счета резидента (третьего лица — резидента, другого лица — резидента, резидента, не осуществляющего постановку на учет контракта), переведенных в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива или БПО по контракту.

3.6. В графах 7 и 8 указываются код валюты контракта, указанный графе 4 подраздела 3 раздела I, и сумма денежных средств, зачисленных на счет (списанных со счета), в единицах валюты контракта. Сумма, приведенная в графе 6, пересчитывается в валюту контракта, указанную в графе 7, по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта.

В случае совпадения валюты платежа и валюты контракта в графах 7 и 8 отражаются данные, которые указаны в графах 5 и 6 соответственно.

3.7. В графе 9 указывается информация об ожидаемом сроке в случае осуществления резидентом авансовых платежей (коды операций 11100, 21100, 23100, 23110).

Ожидаемый срок определяется резидентом в соответствии с абзацем третьим пункта первого приложения 3 к настоящей Инструкции и представляется в банк УК в соответствии с настоящей Инструкцией.

3.8. В графе 10 в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны места нахождения банка получателя платежа при списании денежных средств со счета резидента либо цифровой код страны места нахождения банка отправителя платежа при поступлении денежных средств в пользу резидента.

3.9. В графе 11 указывается символ «*» и порядковый номер корректировки в случае, если информация в данной строке была изменена (например, *(1)). В иных случаях графа 11 не заполняется.

3.10. В графе 12, в случае если зачисление (списание) денежных средств проведено по счету резидента, открытому в банке-нерезиденте, в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны места нахождения банка-нерезидента, через счет резидента в котором осуществлены расчеты по контракту. В иных случаях графа 12 не заполняется.

3.11. В графе 13 указывается признак представления резидентом документов, связанных с проведением операции.

Указываются следующие коды признака представления резидентом документов, связанных с проведением операции:

Предлагаем ознакомиться  Жалоба прокурору на постановление об отказе в возбуждении уголовного дела (образец) - Адвокат в Самаре и Москве - представительство в суде и юридические услуги

«2» — представление документов не предусмотрено в соответствии с пунктами 2.6, 2.12, 2.14 настоящей Инструкции;

«3» — документы не представлены в соответствии с абзацем вторым пункта 2.3 настоящей Инструкции;

«4» — документы представлены.

3.12. В графе 14 по усмотрению банка, принявшего на учет контракт, может указываться дополнительная информация.

3.13. В графе 15 указывается код валюты корреспондентского счета банка УК, с которого списаны денежные средства при осуществлении резидентом платежа в пользу нерезидента (на который зачислены денежные средства, поступившие в пользу резидента от нерезидента).

Данная графа заполняется в случае, если валюта корреспондентского счета отличается от валюты счета резидента, с которого списываются денежные средства для осуществления платежа в пользу нерезидента (на который зачисляются денежные средства, поступившие от нерезидента). В иных случаях графа 15 не заполняется.

4. Раздел III «Сведения о подтверждающих документах» формируется из информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ, полученной в соответствии с Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2021 года N 1459 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 1, ст. 55), перечень которой приведен в приложении 2 к указанному Положению, из информации, содержащейся в справках о подтверждающих документах, а также на основании информации, содержащейся в иных имеющихся в распоряжении банка УК подтверждающих документах и (или) информации, подлежащей отражению в ведомости банковского контроля.

В случае поступления ДТ в банк УК подразделы III.I и III.II заполняются следующим образом.

4.1. Подраздел III.I заполняется информацией из ДТ, в подразделе 1 графы 24 которых указан код характера сделки, содержащий во втором разряде значение, равное 1 (за исключением кодов 015 и 018), и не заполнена графа 40 ДТ, или указан код характера сделки, содержащий во втором разряде значение, равное 2, и заполнена графа 40 ДТ, в которой указан регистрационный номер ДТ при помещении товара под предшествующую таможенную процедуру.

В подраздел III.I не включается информация из ДТ, содержащих в графе 7 код особенностей таможенного декларирования товаров «ВТД» (временная декларация) или «ДВД» (дополнительная временная декларация).

4.2. Подраздел III.II заполняется информацией из ДТ, которые не указаны в абзаце третьем настоящего пункта, а также информацией из ДТ, которые содержат в графе 7 код особенностей таможенного декларирования товаров «ВТД» или «ДВД».

В подраздел III.II не включается информация из ДТ, в подразделе 1 графы 24 которых код характера сделки содержит во втором разряде значение, равное 6.

4.3. Информация в подразделах III.I и III.II заполняется в автоматизированном режиме в следующем порядке.

В графу 2 переносится регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ).

В графу 3 переносится в формате ДД.ММ.ГГГГ дата из регистрационного номера ДТ, которая указана после первого разделительного символа «/».

В графе 4 указывается код вида подтверждающего документа 01_3, если в направлении перемещения товаров (первый подраздел графы 1 ДТ) содержатся буквы «ЭК», или код вида подтверждающего документа 01_4, если в направлении перемещения товаров содержатся буквы «ИМ».

В случае помещения товаров под таможенную процедуру свободной таможенной зоны или закрытия процедуры свободной таможенной зоны*(3) в графе 4 указывается код вида подтверждающего документа 01_4, если в направлении перемещения товаров (первый подраздел графы 1 ДТ) содержатся буквы «ЭК», или код вида подтверждающего документа 01_3, если в направлении перемещения товаров содержатся буквы «ИМ».

В графе 5 в соответствии с ОКВ указывается цифровой код валюты, соответствующий буквенному коду валюты цены договора, в которой определена стоимость заявленных в ДТ товаров (первый подраздел графы 22 ДТ).

В графе 6 указывается общая стоимость товаров, фактически уплаченная или подлежащая уплате в соответствии с условиями контракта, (второй подраздел графы 22 ДТ), без учета общей стоимости не выпущенной таможенными органами части товаров*(4) в валюте цены контракта.

При указании резидентом в графе 6 справки о подтверждающих документах, представленной в банк УК в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции, информации через разделитель в виде символа «/» в графу 6 подраздела III.I после информации из ДТ переносится через разделитель в виде символа «/» значение графы 6 справки о подтверждающих документах, указанное после разделителя в виде символа «/».

В графах 7 и 8 повторяются данные, которые указаны в графах 5 и 6 соответственно.

В графу 9 в случае представления резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции переносится значение графы 9 справки о подтверждающих документах.

При непредставлении резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции или в случае отсутствия в представленной резидентом в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции справке о подтверждающих документах информации о ДТ, регистрационный номер которой содержится в графе 2 подраздела III.I, в графе 9 подраздела III.I указывается:

1 — если в графе 4 содержится код вида подтверждающего документа 01_3;

4 — если в графе 4 содержится код вида подтверждающего документа 01_4.

Графа 9 подраздела III.II в этом случае не заполняется.

В графу 10 в случае представления резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции переносится значение графы 10 справки о подтверждающих документах.

При непредставлении резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции или в случае отсутствия в представленной резидентом в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции справке о подтверждающих документах информации о ДТ, регистрационный номер которой содержится в графе 2 подраздела III.I, графа 10 подраздела III.I не заполняется.

В графе 11 указывается символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *(1)), если резидентом представлена корректирующая справка о подтверждающих документах или в случае направления таможенными органами изменений, затрагивающих ранее переданную информацию о ДТ.

Если резидентом представлены документы, подтверждающие необходимость использования в расчетах показателей разделов IV и V информации о ДТ, которая включена в подраздел III.II, в графе 11 указывается прописная буква русского алфавита «Р». Если в графе 11 содержится символ «*» и порядковый номер корректировки, буква «Р» указывается через разделитель в виде символа «/» (например, *(1)/Р);

В иных случаях графа 11 не заполняется.

В графу 12 из полученной ДТ переносятся:

через разделитель в виде символа «,» (запятая) следующие показатели:

двузначный цифровой код заявленной таможенной процедуры (второй подраздел графы 1 ДТ);

код особенностей декларирования товаров (графа 7 ДТ);

код характера сделки (графа 24 ДТ);

код особенностей внешнеэкономической сделки (графа 24 ДТ);

сведения о принятом решении таможенного органа в отношении товаров (графа «С» ДТ);

общая стоимость не выпущенных таможенными органами части товаров в валюте цены контракта;

через разделитель в виде символа «;» (точка с запятой) регистрационный номер ДТ (регистрационные номера ДТ) при помещении товара под предшествующую таможенную процедуру, указанный (указанные) в графе 40 ДТ.

В случае отсутствия какого-либо из перечисленных показателей разделитель сохраняется (например, **,ПТД,010,00,20,100000;, или 96,ПТД,010,00,20,;, или 40,,010,00,10,;10508010/050313/0002881).

В случае поступления в банк УК ДТ, содержащей дополнительную информацию*(5), такая информация отражается в графе 13.

В графе 13 по усмотрению банка УК может указываться иная дополнительная информация*(6).

4.4. В случае представления резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 8.1 настоящей Инструкции подраздел III.I формируется банком УК из информации, содержащейся в справках о подтверждающих документах, а также в иных имеющихся в распоряжении банка УК подтверждающих документах и информации, с учетом следующего.

В графы 2 — 6, 9 и 10 переносится информация из соответствующих граф справки о подтверждающих документах.

В случае совпадения валюты подтверждающего документа и валюты контракта в графах 7 и 8 отражаются данные, которые указаны в графах 5 и 6 соответственно.

В графе 11 указывается символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *(1)) в случае, если информация в данной строке была изменена на основании справки о подтверждающих документах, в заголовочной части которой в поле «Признак корректировки» указан символ «*» и в графе 12 — порядковый номер корректировки (например, *(1)). В иных случаях графа 11 не заполняется.

В графу 12 переносится информация из графы 11 справки о подтверждающих документах.

В случае представления резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах, составленной на основании документов, указанных в подпункте 8.1.1 пункта 8.1 настоящей Инструкции, в графе 13 соответствующей строки указывается номер этого подпункта.

В случае, указанном в пункте 10.12 настоящей Инструкции, в графе 13 в соответствующей строке, содержащей информацию о прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента, связанных с оплатой товаров (работ, услуг, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), по контракту посредством передачи векселя или иных ценных бумаг, указывается через разделитель в виде символа «;» (точка с запятой) следующая информация (при наличии) о ценной бумаге (векселе):

срок платежа в формате ДД.ММ.ГГГГ;

дата составления ценной бумаги (векселя) в формате ДД.ММ.ГГГГ;

место составления ценной бумаги (векселя) — указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ;

признак оплаты ценной бумаги (векселя) — указывается цифра «1» либо при ее передаче по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ней именных передаточных надписей — цифра «2».

цифровой код валюты платежа в соответствии с ОКВ (указывается при снятии с учета контракта);

сумма платежа в единицах валюты (указывается при снятии с учета контракта).

Предлагаем ознакомиться  Приложение N 5. Методические указания по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями | ГАРАНТ

В случае отсутствия какого-либо из перечисленных показателей разделитель сохраняется. Например,

10.11.2021;15.01.2021;643;01.11.2021;1;840;100000

или 10.11.2021;15.01.2021;643;01.11.2021;2;;

или 10.11.2021;;643;01.11.2021;1;840;100000).

В графе 13 по усмотрению банка УК может указываться иная дополнительная информация*(7).

4.5. В случае, указанном в пункте 8.6 настоящей Инструкции, комиссия, удержанная банком-корреспондентом, отражается банком УК в подразделе III.I с кодом вида подтверждающего документа 16_3.

4.6. Подраздел III.I не заполняется в случае, указанном в предложении первом пункта 8.5 настоящей Инструкции.

5. Раздел IV «Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» формируется в случае отсутствия у банка УК информации о получении резидентом в сроки, указанные в графе 10 подраздела III.

I (подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка), от нерезидента денежных средств за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, на условиях отсрочки платежа либо в сроки, указанные в графе 9 раздела II, в случае отсутствия информации у банка УК о передаче нерезидентом резиденту товаров, результатов выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленного резидентом авансового платежа либо отсутствия у банка УК информации о возврате такого авансового платежа.

Показатели раздела IV рассчитываются банком УК на основании данных раздела II и подраздела III.I, а также на основании данных подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка, ведомостей банковского контроля.

Расчет показателей раздела IV осуществляется по состоянию на дату истечения срока, указанного в графе 9 раздела II или в графе 10 подраздела III.I (подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка) (далее — дата истечения срока). Расчет проводится по истечении сроков, установленных для представления резидентом в банк УК документов и (или) информации об операции или справки о подтверждающих документах, с учетом сроков принятия банком УК таких документов и (или) информации об операции или справки о подтверждающих документах (в том числе в случае заполнения справки о подтверждающих документах банком УК), и сроков внесения банком УК указанной информации в ведомость банковского контроля.

5.1. В подразделе IV.I по контрактам, предусматривающим вывоз товаров с территории Российской Федерации, выполнение резидентом работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (коды вида контракта 1, 3, 9), в случае если при расчете показателей подраздела IV.I значение графы 7 больше нуля, указывается следующая информация.

В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата следующего рабочего дня после даты истечения ожидаемого срока.

В графе 3 указывается цифровой код валюты контракта из графы 4 подраздела 3 раздела I.

В графе 4 (за исключением ведомостей банковского контроля, содержащих информацию в подразделе 7 раздела I) указывается ожидаемая сумма поступлений денежных средств от нерезидента в счет погашения предоставленного резидентом коммерческого кредита, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 подраздела III.

I (подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка), при наличии разделителя в виде символа «/» — значений графы 8 подраздела III.I (подраздела III.II), указанных после разделителя «/», для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3, в графе 9 — признак «2» и дата, указанная в графе 10, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока или совпадает с ней.

В графе 5 указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента в счет погашения коммерческого кредита, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов операций 10200, 20200, 20300, 22200, 22210, 32021 и дата, указанная в графе 2, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока, или совпадает с ней.

В графе 6 указывается сумма значений графы 8 подраздела III.I для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 10_3, 13_3, 16_3 и дата, указанная в графе 3, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока или совпадает с ней.

Графа 7 рассчитывается следующим образом:

графа 7 = графа 4 — графа 5 — графа 6.

В графе 8 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата передачи информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в органы валютного контроля на основании части 9.1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

5.2. В подразделе IV.II по контрактам, предусматривающим ввоз товаров на территорию Российской Федерации, выполнение нерезидентами работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (коды вида контракта 2, 4, 9), в случае если при расчете показателей строки подраздела IV.II значение графы 8 больше нуля, указывается следующая информация.

В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата следующего рабочего дня после даты истечения ожидаемого срока.

В графе 3 указывается цифровой код валюты контракта из графы 4 пункта 3 раздела I.

В графе 4 указывается сумма ожидаемого исполнения нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров, выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленного резидентом авансового платежа, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов операций 11100, 21100, 23100, 23110, и дата, указанная в графе 9, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока, или совпадает с ней.

В графе 5 указывается сумма по подтверждающим документам, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 подраздела III.I (подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка), при наличии разделителя в виде символа «/» — значений графы 8 подраздела III.

I (подраздела III.II), указанных после разделителя «/», для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, 15_4, в графе 9 — признак «3», а также строк, по которым в графе 4 указан код вида подтверждающего документа 16_3 и дата, указанная в графе 3, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока, или совпадает с ней.

В графе 6 указывается сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов операций 11900, 21900, 23900, 99010, и дата, указанная в графе 2, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока, или совпадает с ней.

В графе 7 указывается сумма значений графы 8 подраздела III.I для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 13_3 и дата, указанная в графе 3, является более ранней, чем дата истечения ожидаемого срока, или совпадает с ней.

Графа 8 подраздела IV.II рассчитывается следующим образом:

графа 8 = графа 4 — графа 5 — графа 6 — графа 7.

В графе 9 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата передачи информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в органы валютного контроля на основании части 9.1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Раздел IV не заполняется по контракту, указанному в пункте 8.5 настоящей Инструкции.

6. Раздел V «Итоговые данные расчетов по контракту» формируется следующим образом.

В графе 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата расчета итоговых данных по контракту.

В графе 2 в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют указывается цифровой код валюты контракта.

В графе 3 указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов операций 10100, 10200, 11900, 20210, 20200, 20300, 20400, 21500, 21900, 22100, 22110, 22200, 22210, 22300, 23900, 32021, 99010.

В графе 4 указывается сумма денежных средств, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов операций 10800, 11100, 11200, 20500, 20800, 21100, 21200, 21300, 21400, 22800, 23100, 23110, 23200, 23210, 23300, 32025.

В графе 5 указывается сумма значений графы 8 подраздела III.I (подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка) для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.

В графе 6 указывается сумма значений графы 8 подраздела III.I (подраздела III.II в случае, указанном в пункте 4 настоящего Порядка) для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, 15_4.

В графе 7 указывается сумма значений графы 8 подраздела III.I для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 10_3, 13_3, 16_3.

В графе 8 указывается сумма значений графы 8 подраздела III.I для строк, по которым в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 10_4, 13_4.

В графе 9 указывается сальдо расчетов по контракту, определяемое следующим образом:

графа 9 = (графа 3 графа 6 графа 7) —

(графа 4 графа 5 графа 8).

В случае изменения валюты контракта данные по разделу V формируются в каждой валюте контракта.

7 . По усмотрению банка УК в ведомость банковского контроля могут быть включены иные сведения.

Приложение 5к Инструкции Банка России от ____________ N ___________»О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкамподтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций,порядке и сроках представления единых форм учета и отчетности по валютным операциям,правилах проведения отдельных банковских операцийи составления статистической отчетности по ним»

Код формы по ОКУД  0406006

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *